IVA en México: cómo se desglosa, qué tasas existen y los errores más comunes al cotizar

ara desglosar IVA a la tasa general, multiplica el precio sin impuesto por 0.16; para obtener la base desde un precio que ya lo incluye, divídelo entre 1.16. La Ley del IVA también contempla actos a tasa de 0 por ciento y actos exentos, que no deben tratarse como sinónimos al cotizar o facturar.

¿Cómo se desglosa el IVA de una cantidad?

Si ya sabes que una operación aplica la tasa general, el cálculo es directo: base por 0.16 igual a IVA; base más IVA igual a total. Si el precio ya incluye IVA, divide el total entre 1.16 para recuperar la base y resta esa base al total para obtener el impuesto.

La Ley del IVA establece una tasa de 16 por ciento para los actos gravados que señala su artículo 1. La misma ley prevé actos a tasa de 0 por ciento en el artículo 2-A y exenciones en su artículo 9, entre otros supuestos. No apliques una tasa por costumbre: confirma el tratamiento de tu operación antes de enviar la cotización. Ley del IVA, Cámara de Diputados, consultada el 25 de septiembre de 2026 .

Las fórmulas siguientes son aritmética, no una clasificación fiscal:

1. Precio sin IVA: IVA igual a base por 0.16 y total igual a base por 1.16.
2. Precio con IVA: base igual a total entre 1.16 e IVA igual a total menos base.
3. Tasa de 0 por ciento: el cálculo del impuesto da cero, pero la operación puede seguir siendo gravada a esa tasa según la ley.
4. Exento: no presupongas que funciona igual que tasa de 0 por ciento; la consecuencia fiscal depende del acto y del régimen aplicable.

Los montos de la tabla son ejemplos con supuestos visibles; no indican que un producto o servicio específico califique para una tasa determinada. En una cotización, escribir “$500 más IVA” comunica una base de $500 y un total de $580 si corresponde 16 por ciento. Es distinto de escribir “$500 IVA incluido”, que implica una base aproximada de $431.03 e IVA aproximado de $68.97 antes de definir el redondeo.

¿Qué tasas y tratamientos debes distinguir?

La tasa general verificada es 16 por ciento; tasa de 0 por ciento y exento son categorías legales distintas. La diferencia importa porque una operación a tasa de 0 no debe presentarse como “exenta” solo porque el impuesto calculado sea cero.

No se incluye en esta guía una “tasa fronteriza” para cotizar. No se verificó en esta revisión un estímulo vigente, sus requisitos y su alcance para la operación concreta. Aplicar una tasa reducida por la sola ubicación del cliente o del negocio puede llevar a una cotización incorrecta.

¿Cómo presentas el IVA en una cotización sin confundir al cliente?

La respuesta práctica es mostrar siempre el importe antes de impuesto, el IVA por separado y el total; si el precio incluye IVA, dilo junto al precio. Esa claridad evita que la aceptación comercial y el CFDI se contradigan después.

El SAT indica que, cuando proceda, en el comprobante se señalan los impuestos trasladados desglosados por tasa y, en su caso, los retenidos. También pide datos del receptor, valor unitario e importe total para el llenado de la factura. Qué necesito para facturar, SAT, consultado el 25 de septiembre de 2026 .

Usa esta lista antes de enviar una propuesta:

• Identifica si los importes de cada concepto están antes o después de IVA.
• Escribe “más IVA” o “IVA incluido”; no dejes esa parte implícita.
• Aplica el descuento a la base antes de calcular el IVA, salvo que el acuerdo comercial describa otra mecánica y tu asesor confirme el tratamiento.
• Muestra subtotal, descuento, base gravable, IVA, retenciones si aplican y total.
• Conserva el cálculo que aceptó el cliente, especialmente si cambias cantidades o alcances.
• Antes de facturar, confirma los datos fiscales y el tratamiento de cada concepto; una cotización no sustituye el CFDI.

Ejemplo con descuento y redondeo

Supuesto: vendes un servicio con base de $1,999.99 y otorgas un descuento comercial de $199.99 antes de IVA. La base queda en $1,800.00; el IVA a 16 por ciento es $288.00; el total es $2,088.00. Es un ejemplo deliberadamente redondo después del descuento.

Cuando los centavos no cierran igual por concepto y por total, define una regla consistente: calcula con precisión interna, redondea al número de decimales que usará tu documento y verifica que subtotal más impuestos menos descuentos sea igual al total mostrado. No “arregles” la diferencia sumando IVA por segunda vez. El formato de factura del SAT contiene documentación técnica y guías de llenado; úsalo junto con tu sistema de facturación, no como sustituto de la clasificación fiscal. Formato de factura electrónica, SAT, consultado el 25 de septiembre de 2026 .

¿Qué significa IVA trasladado e IVA acreditable?

En una frase: el IVA trasladado es el importe que quien realiza el acto cobra o carga por concepto de IVA; el acreditable es el IVA trasladado al contribuyente o pagado en importación que puede restarse del IVA a cargo cuando reúne los requisitos legales. No todo IVA que aparece en una compra es automáticamente acreditable.

La Ley del IVA define el traslado como el cobro o cargo de un monto equivalente al impuesto y establece requisitos para el acreditamiento, incluido que el impuesto trasladado conste por separado en comprobantes cuando corresponda. Artículo 4 de la Ley del IVA, SAT, consultado el 25 de septiembre de 2026 . Esta distinción sirve para entender una factura; la determinación mensual y las deducciones requieren revisión contable.

¿Qué errores producen cotizaciones con IVA mal calculado?

El error más frecuente es que el cliente y el proveedor entienden bases distintas. Se corrige describiendo el precio y mostrando el cálculo completo antes de que se acepte la propuesta.

Qué está confirmado, qué está en propuesta y qué no se sabe

Confirmado (con fuente)

La Ley del IVA consultada establece la tasa general de 16 por ciento y prevé tasa de 0 por ciento y exenciones en artículos específicos. El SAT señala que los impuestos trasladados se desglosan por tasa cuando proceda en el CFDI. Ley del IVA y SAT .

En propuesta o discusión

No se incorporó una iniciativa, estímulo o cambio anunciado que no estuviera publicado como norma aplicable en las fuentes revisadas. Una propuesta legislativa no cambia por sí sola la tasa que debes usar al cotizar.

No se sabe todavía

Sin conocer el bien o servicio, la ubicación, el régimen, la documentación y la fecha de la operación, no se sabe si un concepto particular es gravado, está a tasa de 0 por ciento, es exento, tiene retención o puede generar IVA acreditable.

Este texto es informativo y no sustituye la asesoría de un contador o abogado.

Preguntas frecuentes

¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?

Si aplica la tasa general, divide el total entre 1.16 para obtener la base y resta la base al total. Por ejemplo ilustrativo, $1,160 ÷ 1.16 da una base de $1,000 e IVA de $160.

¿Tasa de 0 por ciento y exento son lo mismo?

No. Ambos pueden arrojar IVA de cero en una operación, pero son tratamientos legales distintos. Confirma el supuesto de la Ley del IVA antes de usar una etiqueta en una cotización o factura.

¿Debo mostrar el IVA en una cotización?

Sí es una buena práctica comercial mostrar base, impuesto y total o indicar claramente que el total incluye IVA. El CFDI requiere el desglose de impuestos trasladados por tasa cuando proceda, según el SAT.

¿El descuento se calcula antes o después del IVA?

En una cotización usualmente conviene aplicar el descuento comercial a la base y calcular el IVA sobre el importe resultante. Si tu operación tiene una condición distinta, documéntala y revísala con tu contador.

¿Una cotización con IVA ya sirve como factura?

No. La cotización comunica una oferta; el CFDI se emite con los datos y requisitos fiscales correspondientes. Revisa el cálculo final al facturar.

Fuentes consultadas

• Ley del Impuesto al Valor Agregado (Cámara de Diputados), consultado el 25 de septiembre de 2026
• Qué necesito para facturar (SAT), consultado el 25 de septiembre de 2026
• Formato de factura electrónica, Anexo 20 (SAT), consultado el 25 de septiembre de 2026
• Artículo 4 de la Ley del IVA (SAT), consultado el 25 de septiembre de 2026

Siguiente paso

Antes de enviar una propuesta, prueba el desglose con el generador de cotizaciones. Si necesitas que tus reglas de precios y documentos se calculen de forma consistente, conoce el servicio de software a medida.